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課程介紹

2021年1月1日新準(zhǔn)則全面執(zhí)行，由此原來(lái)的會(huì)計(jì)核算已不適應(yīng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，2021年會(huì)計(jì)核算要作大調(diào)整；不斷修訂會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表。在稅制與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則雙變的制度背景下，必須嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)稅法計(jì)算、申報(bào)和繳納各項(xiàng)稅款，提供納稅申報(bào)信息質(zhì)量，需要掌握稅會(huì)差異及反映納稅調(diào)整處理的過(guò)程和結(jié)果。大家在納稅申報(bào)之前，根據(jù)稅法、相關(guān)稅收規(guī)定以及國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，正確處理稅會(huì)差異以及納稅調(diào)整是有效規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的保障。

企業(yè)所得稅匯算清繳事關(guān)企業(yè)全年涉稅經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的總結(jié)，加之不斷調(diào)整的報(bào)表體系和不斷變革的稅收政策，使財(cái)務(wù)人員感覺(jué)混亂、茫然，不知道從何處入手才能把企業(yè)全年的涉稅經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)準(zhǔn)確無(wú)誤地填入報(bào)表當(dāng)中，完成匯算清繳這項(xiàng)非常重要的工作任務(wù)。

本次課程從新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及匯算清繳及申報(bào)表填報(bào)的角度出發(fā)，歸納了年度申報(bào)表填報(bào)中的疑難問(wèn)題，并結(jié)合最新稅收政策給出解決方案，特邀廣大學(xué)員前來(lái)參加！

培訓(xùn)對(duì)象

1.企業(yè) CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅人員、主管會(huì)計(jì)等涉稅管理部門相關(guān)人員；人資部門負(fù)責(zé)個(gè)稅的專業(yè)人員及關(guān)注綜合所得匯算清繳實(shí)務(wù)的人士等；

2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士；

課程大綱

第一部分、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)-收入》解讀及運(yùn)用

一、準(zhǔn)則修訂的背景、準(zhǔn)則修訂的內(nèi)容、準(zhǔn)則執(zhí)行時(shí)間

二.收入確認(rèn)五步法解析及綜合案例應(yīng)用

1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在何時(shí)確認(rèn)收入 2.如何識(shí)別與客戶訂立的合同

3.“合同資產(chǎn)”和“應(yīng)收賬款” 4.“合同負(fù)債”和“預(yù)收賬款”

5.“合同履約成本”和“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”

6.合同成本、合同資產(chǎn)、合同負(fù)債和合同結(jié)算

三、不同情況下的財(cái)稅處理及案例分析

1.附有銷售退回條款的銷售 2.客戶未行使權(quán)力

3.授予客戶知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可 4.無(wú)需退回的初始費(fèi)

4.主要責(zé)任人和代理人的區(qū)分

6.質(zhì)量保證條款的銷售(施工合同的質(zhì)保金)

7.附有客戶額外購(gòu)買選擇權(quán)的銷售、獎(jiǎng)勵(lì)積分的銷售

8.收入會(huì)計(jì)核算變化與稅收的差異與協(xié)調(diào)

9.新舊準(zhǔn)則如何銜接？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則如何協(xié)同？

第二講、2020年所得稅匯算清繳及填報(bào)實(shí)務(wù)

一、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》變化及填報(bào)實(shí)務(wù)

二、收入業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理與納稅調(diào)整及填報(bào)

1.銷售折扣、折讓和退回財(cái)務(wù)處理 2.分期收款收入涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

3.特許權(quán)使用費(fèi)收入納稅調(diào)整 4.接受捐贈(zèng)收入的納稅調(diào)整

5.交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整 6.公允價(jià)值變動(dòng)凈損益納稅調(diào)整

7.存貨和固定資盤盈難點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)詳解 8.稅收新政下租金收入易出錯(cuò)的關(guān)鍵分析

9.工期超過(guò)12個(gè)月的建造合同財(cái)稅處理及稅收匯報(bào)

10.利息收入的免稅、征稅、視同銷售等環(huán)節(jié)中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解

11.政付補(bǔ)助收入的免稅、征稅、遞延納稅難點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)全解

12.按權(quán)益法核算長(zhǎng)期投權(quán)投資對(duì)初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益詳解

三、扣除項(xiàng)目的財(cái)稅處理與納稅調(diào)整

2.營(yíng)銷環(huán)節(jié)中的手續(xù)費(fèi)及傭金支出納稅分析 1.研發(fā)支出的新規(guī)與運(yùn)用

3.廣告宣傳費(fèi)、贊助支出的扣除規(guī)定及納稅調(diào)整

4.利息支出的扣除新規(guī)及費(fèi)用化、資本化難點(diǎn)詳解

5.資產(chǎn)損失、違約金支出、罰款支出扣除的稅法新規(guī)

6.折舊與攤銷、各類準(zhǔn)備金扣除的標(biāo)準(zhǔn)與納稅調(diào)整申報(bào)

7.工資薪金支出稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、難點(diǎn)案例分析與納稅調(diào)整全解

8.業(yè)務(wù)招待費(fèi)在籌建期間、運(yùn)營(yíng)間各環(huán)節(jié)中的稅法規(guī)定及風(fēng)險(xiǎn)分析

9.社保經(jīng)費(fèi)、住房公積金和商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)在稅務(wù)監(jiān)控下的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)全解及應(yīng)對(duì)分析

10.職工福利費(fèi)、勞務(wù)保護(hù)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和黨建經(jīng)費(fèi)的稅法扣除新規(guī)及涉稅關(guān)鍵點(diǎn)案例詳解

第三部分、現(xiàn)場(chǎng)咨詢答疑（每天下午16:30直到學(xué)員問(wèn)題答疑完為止）

劉老師

國(guó)內(nèi)著名財(cái)稅培訓(xùn)專家；北京財(cái)稅研究院研究員；

——中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)博士，河北某大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院會(huì)計(jì)專業(yè)帶頭人，理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富。全國(guó)多家大型培訓(xùn)機(jī)構(gòu)優(yōu)秀授課講師，河北省稅務(wù)局優(yōu)秀培訓(xùn)講師，劉老師帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)為多家國(guó)內(nèi)知名大集團(tuán)公司提供過(guò)財(cái)會(huì)、稅務(wù)方面的咨詢輔導(dǎo)；

——劉老師近年來(lái)在全國(guó)各地授課上千場(chǎng)，所講授的課程均來(lái)自一線親自輔導(dǎo)顧問(wèn)經(jīng)歷，從實(shí)務(wù)中來(lái)授課、學(xué)員到實(shí)務(wù)中操作！學(xué)員聽得懂、學(xué)得會(huì)、用得著。

授課特色：無(wú)縫貼近企業(yè)實(shí)務(wù)訓(xùn)練，突出實(shí)務(wù)操作，即學(xué)即用！

我要報(bào)名

在線報(bào)名：新準(zhǔn)則下—企業(yè)匯算清繳及納稅申報(bào)(成都)

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