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課程介紹

個人所得稅改革將在今年塵埃落定。個人所得稅法修正案（草案）一方面將工資薪金免征額提高到每月5000元，但是另一方面勞務報酬預扣個稅時不能扣除任何費用，這將產生何種影響？盡管個稅修正案自2019年1月1日起施行。但是在修正案施行前，自2018年10月1日至2018年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費用五千元后的余額為應納稅所得額，依照本修正案第十六條的個人所得稅稅率表一（綜合所得適用）按月換算后計算繳納稅款，并不再扣除附加減除費用。如何合理籌劃個人勞務報酬較為有利？未來所有社保和非稅收入都由稅務部門征收，這將會帶來何種影響？國家對社保的整體規劃如何？企業的社保一定要足額繳納嗎？企業如何應對這些政策新變化？

培訓受眾

財務總監、財務經理、財務主管、稅務專員 總經理 企業高管等。

課程大綱

第一部分：重點政策解讀

（一）2018年重點政策解讀

1、十九大報告為我國未來財稅體制規劃的藍圖解讀

2、十九大后政府機構改革與國地稅合并改革及影響解讀

3、我國稅種的現狀及未來即將出臺的稅種規劃

4、2018年全國人大個稅草案條款逐條解讀

5、我國社保形勢及社會改革最新政策解讀

6、新的稅收征管形勢下地方政府“稅收優惠”的形式

4、未來國務院常務會議還會推出的重大優惠舉措

5、2018年全國稅務稽查工作會議帶來的信號

（二）社保易嫁后，有關社保費用的痛點

1、繳納社會保險費用的基數如何界定

2、不列入社保費用的繳費基數

3、中小企業難以足額或不繳納社保費用后果及應對技巧

4、社保新形勢對企業老板和員工個人的影響

（三）個人所得稅改革方向及今年個稅稅收稽查重點

1、企業發給員工的哪些收入應對作為工資薪金每月扣稅？

2、2018年10月份后勞務報酬還能減去費用扣除標準嗎？

3、個人所得稅綜合所得除了每月5000元外，還有哪些專項扣除可以操作？

4、個體工商戶、業主制、合伙制如何繳納個人所得稅？

5、新個稅修正案中大股東收到分紅、利息如何繳個稅？需要并到每年六萬中嗎？

6、2018年國家稅務總局稽查重點有哪些？

7、哪些企業會被列為個人所得稅稽查重點？

8、新形勢下稽查與以往稽查的區別在哪里？如何避免進入黑名單？

第二部分：個稅改革后稅收風險防范及應對

1、 工資薪金和勞務報酬的個人所得稅學問多；

2、 差旅費包干應注意啥問題？

3、 勞保用品及防暑降溫費如何處理？

4、 職工旅游和客戶旅游費用的財務處理需防稅務風險；

5、 補發工資要交個稅？

6、企業年終獎如何報個人所得稅？

7、商業促銷行為引發的個人所得稅風險在哪里？

8、職工福利的個人所得稅如何處理最安全？

9、辭退內養，不可忽視的個人所得稅風險點；

10、自然人股東的個人所得稅與企業無關？

11、股權激勵別忘了個人所得稅納稅和扣繳義務；

12、全員申報有學問；

13、兩處以上所得如何合并納個稅？

14、“五證合一”后，你還想虛列人員工資費用嗎？

15、 ..............

劉老師

劉初旺——實戰財務管理專家

某財經大學副教授、博士；特華博士后科研工作站出站博士后；南澳大利亞大學訪問學者

長期從事企業財務、稅務機關，稅務人員的財稅實戰培訓

一直致力于企業，稅務機關的稅收風險研究與實踐

善于解決實際工作中的疑難問題，幫助各行業上百家公司解決諸如稅收風險控制，稅務規劃等相關問題

【授課風格】

劉老師授課思路清晰，課堂氛圍活躍，善于對企業日常實際稅務問題進行歸納總結，劉老師理論功底扎實，實務經驗豐富、知識面豐富、授課妙趣橫生，深得聽課者喜愛。

在《稅務研究》、《農業經濟問題》、《中國稅務報》、《二十一世紀經濟報道》等刊物和報紙發表論文幾十篇。分別出版《稅收與投資的經濟分析》、《稅收征管執法風險與監管研究》《稅收籌劃》等多部專注。

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