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企業財稅人員必備的50個重要涉稅問題_案例詳解
【課程編號】：MKT000312
企業財稅人員必備的50個重要涉稅問題_案例詳解
【課件下載】：點擊下載課程綱要Word版
【所屬類別】：稅務會計培訓
【時間安排】：2025年08月11日 到 2025年08月11日3500元/人
2024年08月26日 到 2024年08月26日3500元/人
2023年09月11日 到 2023年09月11日3500元/人
【授課城市】：上海
【課程說明】：如有需求,我們可以提供企業財稅人員必備的50個重要涉稅問題_案例詳解相關內訓
【課程關鍵字】：上海稅務問題解析培訓
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課程介紹
隨著金稅三期上線、金融機構信息自動交換、全球反避稅、政府部門之間的信息交換、國稅地稅合并等，加上企業多元化、國際化經營成為常態，一方面國家大幅提供減稅政策但同時依法處理違規行為。企業納稅事宜日趨復雜，合規經營并爭取稅收優惠更為重要，以前常見的避稅方案可能被罰，D類企業更是處處受限。涉稅合規成本日益增加，稅務違規影響企業經營和聲譽，稅務風險已經成為企業“甩不掉的影子”和“定時炸彈”，同時企業也要掌握優惠去省稅。個人所得稅法修訂，對企業、老板和員工也有莫大影響。
因此，名課堂特邀稅務專家，為大家系統梳理了企業日常稅務中涉及的所有重要的稅收法規，結合近年來服務的眾多外資企業的咨詢案例以及微信群組反映的問題，以最常見、最焦灼的50個熱點稅務問題入手，通過案例詳解稅務風險，給大家提供如何防范稅收風險的分析框架和操作思路。本課程由淺入深，既將基本理論講透，使稅務經理能掌握分析問題的基本技能，也緊扣當下熱點，使稅務經理能迅速把握分析問題的思路和解決途徑。
除下列問題外，我們也歡迎你提問。請在講座前十天向我們提供你的問題，如果適當的，我們將在講座中討論。
課程對象
企業財務總監、稅務總監、財務經理、稅務經理，辦稅人員
課程大綱
一、2018和19年重要的稅收政策解讀
二、全球反避稅和違規處理
1、以前聽說BVI離岸公司或香港離岸公司做貿易不用交稅。BVI的《經濟實質法案》為何終止了這些誤解的神話？英屬維爾京可以如何處罰不符合《經濟實質法案》的公司？為何這些離岸公司可能要交中國的25%企業所得稅？
2、中國公民在境外有銀行戶口、保險、證券賬戶等，中國的國家稅務總局通過CRS已取得哪些資料數據？2020年初不進行個人所得稅自行申報境外收入，會有什么風險？
3、大數據和金稅三期下，企業有哪些涉稅風險？爬蟲系統如何協助稅局找稽查對象？
4、哪些企業違規行為公司的財務人員也要負上刑事責任，可能要坐牢？哪些行為導致公司財稅人員列入黑名單，甚至不能乘高鐵？
三、企業涉稅爭議問題及處理技巧
稅務模塊一：企業如何應對稅務稽查和各種稅務檢查
5、如何應對稅務自查和稽查？
6、企業在上市前或被并購前該如何通過自行補稅減低風險？
7、在哪些情況下稅局可以要求法定代表人、財務負責人等提供個人銀行賬戶流水賬以稽查？
稅務模塊二：經營模式的熱點問題解析
8、生產企業、貿易公司等按13%銷項稅的企業，如何通過合理籌劃，充份享受增值稅加計抵扣進項稅的優惠 ?
9、企業通過發放微信現金紅包，應如何交稅？在微信發抵用券和現金紅包有何區別？沒發票的費用能在企業所得稅前扣稅嗎？
10、產品過期不能出售需要報廢，增值稅進項稅要轉出嗎？企業所得稅如何處理？
11、因雷擊公司發電機，導致半成品全部報廢，企業所得稅是非正常損失。為何增值稅不是非正常損失，也不用進項稅轉出？企業所得稅前扣除要準備什么資料？
稅務模塊三：跨境收付的熱點問題解析
12、公司為境外關聯公司提供服務，收取服務費。能否符合增值稅零稅率或免稅？若能符合，如何申請優惠？
13、中國企業需要向境外咨詢公司付款，要辦理什么手續？境外公司無法提供發票，能否稅前扣除？
14、公司派員工到國外參加集團培訓，要向境外支付培訓費。為何不用扣繳增值稅和企業所得稅？該辦什么手續？
15、為何已向關聯企業支付的費用，也扣繳了所得稅和增值稅，最后仍不能在稅前扣除而被稅局調整？
16、為何境外公司某些代墊代支費用不能匯出境外？
17、中國員工替境外公司工作，向境外公司收回代墊代付工資，有何問題？
18、公司出口貨物應收匯，哪些情況下出口應收款能直接抵銷欠境外公司的款項？
19、公司欠境外關聯公司款項，哪些可以債轉股？哪些不能？
稅務模塊四：分稅種的熱點問題解析
增值稅
20、公司有免稅收入90%，也有征稅收入10%。哪些進項稅可以全部抵扣？哪些進項稅與免稅收入有關不能抵扣？租金費用的進項稅能全部抵扣嗎？
21、善意和惡意取得增值稅專用發票有何區別？如何證明自己是無辜的？
22、取得2%個人所得稅扣繳手續費以及其他代扣代繳稅款的手續費返還，要交增值稅嗎？取得地方政府財政補貼要交增值稅嗎？你知道從2019年起，每年要在3月30日前申請去年的代扣代繳稅款手續費，否則視同放棄嗎？
23、關聯企業免息貸款要視同銷售交增值稅嗎？
24、免租期會否被看成視同銷售？
25、取得違約金：哪些要交增值稅？哪些不用交增值稅？不用交增值稅的如何開發票？
26、哪些情況下征稅比免稅好？
27、年末前收到供應商的貨物但未取得發票，貨物在年底已出售，客戶要求開發票。先賣后買會否被視為虛開發票？要考慮什么問題？
28、哪些投資理財產品的收入要交增值稅？
企業所得稅
29、為員工買保險，哪些可以企業所得稅扣除？企業繳納的雇主責任險可以在企業所得稅前扣除嗎？要如何正確入賬？
30、企業為員工承擔的個人所得稅要如何入賬才能在企業所得稅前扣除？
31、公司購進禮品送給客戶，哪些情況下作為業務宣傳費？哪些情況下作為業務招待費？
32、支付違約金沒有發票，能否稅前扣除？
個人所得稅 – 包括新稅法的影響
33、個稅改革下，外籍人士在中國停留超過183天將成為稅收居民。數居住天數的方法改變，結果外籍（含港澳臺）的高管，周一到中國周五飛走，也變成非居民。公司2019年1月起按居民個人為他們申報扣繳個人所得稅，該怎辦？當時用了除12找稅率這優惠方法計年終獎，變為非居民后要如何計算？
34、在2019年初，外籍員工未達183天，所以全部按非居民個人申報。他們居住超過183天時，該怎辦？
35、出現扣繳判定居民和非居民與實際結果不相符的情況，該怎辦？
36、外籍個人分別從境內和境外取得工資，中國企業只申報境內工資扣繳個人所得稅，有沒有問題？自2019年起，外籍個人有責任將境外工資合并然后按天數計算應稅收入，以先分后稅方式計稅。若個人不申報，責任在公司還是個人？
37、Tax break 有「清零」的說法？是什么意思？以前有欠稅是否也清零？
38、累計預扣法下，高管會出現年底扣繳45%的個人所得稅，在稅收平衡的情況下，能否做到每月稅后實發工資相同？
39、中國公民（包括香港、澳門、臺灣）可以如何查詢出入境記錄？
40、公司聘用了外籍顧問提供咨詢服務，在中國逗留了三個月，公司支付他的服務費為何可以免個人所得稅？
41、年終獎6個區間的臨界點可以如何籌劃？
42、解除勞動合同補償如何征稅？非競業補償如何征稅？兩者有何區別？
43、有中國身份證又同時有外國護照的人，能否按外籍個人享受免稅補貼優惠？
印花稅
44、與咨詢公司簽訂的合同，要交印花稅嗎？
稅收優惠
45、近期有哪些稅收優惠可供企業考慮？哪些優惠要備案？哪些不用？
46、企業要盤活無形資產和技術，以此出資成立子公司。如何才能達到省稅的目的？
關聯交易和轉讓定價
47、進料加工復出口給關聯企業的公司，只有微利而被稅局質疑。有什么方法可以增加公司的利潤而境外公司又可以作為成本扣除？
48、境外集團公司按轉讓定價報告要求中國公司進行轉讓定價調整。應該如何調？調稅不調賬VS調稅也調賬有何不同？相關調整要考慮什么稅務、海關和外匯問題？
49、境外集團要把成本分攤到中國公司，要提供什么資料？
50、為何中國公司直接支付集團審計費，取得發票，但被稅局視為隱性關聯交易不得扣除？
張老師
張少云 原畢馬威會計師事務所稅務合伙人；資深特許公認會計師(FCCA)；資深會計師(FCPA)
張少云在中國稅務和商業咨詢方面有超過二十多年的經驗。她自1996年加入畢馬威會計師事務所中國稅務部，八年內進升為合伙人，在畢馬威中國工作了十五年后，她選擇于2011年從稅務合伙人角色退休，以自由職業者身份投入企業培訓、教育、慈善活動以及獨立咨詢工作并完成她第二個碩士學位，實踐哲學碩士。并于2018年出版稅務系列叢書之：「香港人看得懂的中國稅---入門篇」
張小姐現時是特許公認會計師公會(ACCA) 中國智庫成員，香港職業訓練局會計訓練委員會研討會工作小組委員，香港政府香港工業貿易署中小企業客戶聯絡小組委員，澳門大學、香港大學專業進修學院、廈門國家會計學院、北京國家會計學院客席講師。2004-2016年為華南區專家指導小組成員并于2009-2011年度任ACCA華南區專家指導小組主席，2012年至2016年為苗圃行動(香港的一家慈善團體)董事局副主席，2016年起為南寧市苗圃行動華光女子高中的理事會理事。